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司法官學院犯罪防治研究資料庫:回首頁

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刑事政策與犯罪防治研究專刊第37期--蔡宜家,「111年犯罪狀況及其分析 ──人頭帳戶提供者之特性與防制」

  • 發布日期:
  • 最後更新日期:113-05-01
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  人頭帳戶犯罪於近20年,呈現著以法律解釋、立法技術 來強化對提供帳戶者刑事制裁的演進過程,然而在111年及 近10年犯罪數據分析中發現,提供人頭帳戶的犯罪手法,仍 為多犯罪處理階段中詐欺、洗錢的主流趨勢,觀此現象,本 文認為更根本的問題解決方向應是,如何從刑事政策的觀點 檢視提供人頭帳戶者的犯罪成因,以及,如何有效防止集團 犯罪者利用人頭帳戶移轉不法所得。因此,本文結合文獻及 「中華民國一一一年犯罪狀況及其分析」專書研究與實務工 作者座談結果,疏理出具體的問題解決策略,包括:人頭帳 戶問題應從詐欺、洗錢等集團犯罪防制的角度,藉由以科技 技術強化金融、檢警間聯防平臺,來落實警示帳戶、不法所 得凍結的範圍與即時性,並且制度化被警示者的救濟機制; 另外,也應考量提供帳戶自然人無論是否成立犯罪,皆有多 元脆弱處境之特性,從而在強化刑事制裁的同時,兼顧運用 洗錢防制法第15條之2社會資源聯繫規範,以期實質減少人 頭帳戶犯罪、再犯可能性。

關鍵詞: 人頭帳戶、詐欺、洗錢、警示帳戶、提供帳戶罪

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